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狠打!斬斷伸向退稅資金的黑手

打開國家稅務總局網站“稅案通報”欄目,自4月1日大規模增值稅留抵退稅政策實施以來,各級稅務部門公布騙取留抵退稅案件的頻次空前加快——全國已有36個省級稅務部門公布相關案件,截至6月13日各級稅務部門累計已公開曝光相關案件350起,5月13日以來每日有相關案件公布……

大規模增值稅留抵退稅政策實施已有兩個多月,稅務部門一手抓快退,一手抓狠打,堅決斬斷伸向退稅資金的黑手,全力以赴確保留抵退稅政策落穩落準。

下定鐵的決心:嚴加防范,露頭就打

實施大規模增值稅留抵退稅,是應對經濟下行壓力、穩住宏觀經濟大盤的關鍵性舉措。全年1.64萬億元留抵退稅資金,是企業發展的“及時雨”“續命錢”,卻也可能成為不法分子眼中的“唐僧肉”。

落實留抵退稅越是緊迫,打擊騙取退稅越顯必要。3月21日召開的國務院常務會議指出,對偷稅、騙稅、騙補等行為堅決打擊、嚴懲不貸。

謀劃科學,才能在戰略上贏得主動。早在留抵退稅政策實施之前,稅務總局黨委已經預判到落實政策中可能出現的風險,并據此做足“防”的功夫、“打”的安排。稅務總局黨委書記、局長王軍指出,在確保規范、高效、快捷地為納稅人辦理退稅的同時,要堅決防范和打擊偷稅騙稅騙補等行為,一經發現,嚴懲不貸,切實維護好法治規范的稅收秩序,確保黨中央、國務院決策部署落得細、落得好。

2019年制造業留抵退稅政策出臺后,稅務部門專門建立了相應的留抵退稅風險指標模型,依托稅收大數據形成了一套防范虛開騙稅的風險管理體系,并聯合相關部門構建常態化打擊虛開騙稅工作機制。針對今年的大規模增值稅留抵退稅,稅務部門進一步優化系統、加強防范、嚴陣以待。

3月23日,國務院新聞辦公室舉行增值稅留抵退稅國務院政策例行吹風會,稅務總局黨委委員、副局長王道樹介紹,針對今年更大規模、更大范圍的留抵退稅政策落實中可能出現的風險,稅務部門將進一步聚焦虛增進項、隱瞞收入、虛假申報和其他欺騙手段騙取留抵退稅違法行為,持續加大打擊力度,做到“露頭就打”。

“虛增進項、隱瞞收入、虛假申報”,在近期公布的300余起案例中,這幾項成為最為常見的騙稅手段,與稅務部門的預判高度吻合。

伴隨大規模增值稅留抵退稅正式實施,稅務部門以鐵的決心,狠打騙取留抵退稅違法犯罪,為退稅資金快速精準直達符合享受條件的企業保駕護航。

拿出硬的手段:運用大數據快查,多部門聯合快打

鐵的決心,在硬的舉措上體現。

4月召開的全國稅務系統留抵退稅政策落實推進會明確要求,要進一步防好風險,狠打騙取退稅。時間緊迫、形勢復雜,稅務部門堅持早發現、快處置、聚合力,拿出硬的手段,使出硬的功夫,拳拳直擊、精準擊打騙取留抵退稅行為。

——點亮稅收大數據“探照燈”。

在各級稅務部門公開曝光的300多起騙取留抵退稅案件中,不難發現,“經稅收大數據發現”是多次被提及的線索由頭,占比超過九成。

2022年5月,某市稅務機關收到一家信息有限公司提交的增量留抵稅額退稅申請,涉及金額94萬元。

在審核中,稅務人員通過增值稅進銷項監控系統等分析有關稅收大數據,發現這家公司的經營存在疑點。開票信息顯示,該公司2015年至2022年4月購進大量電腦、服務器,累計購進金額2067萬元,而同期銷售金額只有1020萬元。

在進一步實地調查、約談負責人、調取相關資料分析后,證實該公司存在騙取留抵退稅的重大嫌疑。隨即,稅務機關暫停辦理該公司的退稅事項,目前稽查部門已聯合公安部門依法對企業展開立案檢查。

大規模增值稅留抵退稅工作開展以來,稅收大數據的威力顯現。在精準發現符合退稅條件納稅人的同時,稅收大數據通過設置相關參數、計算分析,打通信息屏障,發現各類問題,如同全天候開啟的“探照燈”“顯微鏡”,讓更多騙取留抵退稅行為悄然現形、清晰浮現,被及時阻斷。

北京大學法學院教授、中國法學會財稅法學研究會會長劉劍文認為,稅務部門依托稅收大數據,將風險防控嵌入留抵退稅辦理全流程,有效確保了疑點發現快、風險防得住、管理跟得上。

——行動迅速“快出拳”。

大規模增值稅留抵退稅政策自4月1日實施18天后,稅務總局即公開第一批5起騙取留抵退稅典型案件。公布當日,這5起案件中,有的已被處以罰款,有的已被移送公安機關。

兵貴神速。退稅早一步到賬,企業資金調動就松活一分。不法分子早一天落網,退稅資金就多一分安全。

面對留抵退稅款的“誘惑”,不法分子的“歪心思”也在“升級”,騙取留抵退稅行為呈現手段隱匿化、作案團伙化等趨勢——要打贏這場退稅資金的守護戰,必須以快制勝。

目前,安徽、河北、山西、黑龍江、河南、福建等多省稅務部門已累計公布騙取留抵退稅案件超過10起。60多天里,各地稅務部門發現線索立即行動,實地查看、查詢賬戶、約談問詢,快查、快打、快辦、快結,數百件公開曝光的案件成為稅務部門高效出擊的最佳佐證。

——協同作戰布下“一張網”。

在300余起公開曝光的騙取留抵退稅案件中,涉案不法分子的快速被抓,離不開多部門協同作戰布下的天羅地網。

在深圳稅務部門公布的一起案件中,一跨省市犯罪團伙控制多家空殼企業,涉嫌通過取得虛開發票、虛增進項形成留抵稅額8800余萬元,并勾結黑中介,騙取留抵退稅2000余萬元。稅務部門通過稅收大數據分析線索,迅速與公安、人民銀行等部門展開合作、聯手打擊,快速依法追繳稅款、抓獲嫌疑人,并成功阻斷其余留抵稅額6800余萬元。

早在2021年,稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局六部門已經建立常態化打擊虛開騙稅工作機制。今年5月11日,六部門召開聯合打擊騙取增值稅留抵退稅工作推進會,并于5月17日聯合印發通知,明確把打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為作為2022年常態化打擊虛開騙稅工作的重點,充分發揮協作共治合力,努力做到快速發現、快速應對、露頭就打。

大規模增值稅留抵退稅政策實施以來,稅務部門集中優勢力量,加強與人民銀行、財政等多部門信息溝通,加大與公安等部門合作力度,特別是在跨區域、團伙作案中,快速出手、堅決出擊。

中國政法大學財稅法研究中心主任施正文表示,在落實大規模增值稅留抵退稅進入決戰攻堅的關鍵時刻,六部門聯合作戰十分及時和必要,這將有力提升打擊精度、力度和速度,形成“打擊一批、震懾一片”的效果。

加大打的力度:外打內查,有力震懾

出重拳,才能強震懾。

在稅務部門6月公布的一起案件中,福建省龍巖市長汀縣冠樂食品貿易有限公司因騙取增值稅留抵退稅94.34萬元,被依法處以1倍罰款。

但這并不是稽查的終點。稅務稽查部門依法對其近3年各項稅收繳納情況進行全面檢查,發現該公司偷稅110.73萬元。稽查部門對其依法追繳稅款,加收滯納金并處1倍罰款。

與此類似,萬合集團邯鄲天泰建筑安裝有限公司因騙取留抵退稅,被依法追繳騙取的留抵退稅1.94萬元,處1倍罰款。而倒查3年賬目,該公司還因偷稅需補繳稅款213.57萬元,并加收滯納金和處以1倍罰款。

處以罰款、降低信用等級、倒查3年賬目、延伸檢查上下游企業……在今年打擊騙取留抵退稅工作中,對惡意造假騙取留抵退稅的企業處罰力度空前。稅務總局有關負責人表示,對騙取留抵退稅行為,稅務部門以零容忍的態度堅決予以打擊,形成打擊騙取留抵退稅的壓倒性態勢,護航留抵退稅政策落準落好。

“稅務部門空前的打擊力度將對不法分子形成強大的震懾。”中央財經大學財政稅務學院院長白彥鋒指出。

留抵退稅工作中的“狠”打擊,不僅表現在“外打”,還表現在“內查”。

4月1日—6月13日,各級稅務部門已曝光35起稅務人員失職失責被追究責任和8起違規違紀被立案審查的案例。

在稅務部門主動公布的“內查”案件中,有稅務紀檢部門發現稅務干部配偶違規在其任職單位管轄范圍內從事涉稅中介代理業務;有退稅審核人員在辦理某企業留抵退稅時,違規審核通過該企業的留抵退稅申請,造成多退稅款。

追回退款、紀律處分、立案調查——不包庇、快處置,主動公開、立查立改,稅務部門用嚴查內錯、刀刃向內的迅速行動再次彰顯了把黨中央、國務院決策落穩落準的決心,彰顯了務必將退稅資金澆到企業發展“根”上的信心。

利劍高懸,內外發力。

“稅務部門的外打內查、雷霆出擊,釋放堅決打擊不法行為的有力信號,給一些存有僥幸心理的企業敲響了警鐘,有力保障留抵退稅政策的落實。”北京智方圓稅務師事務所主管合伙人王冬生說。

當前,大規模增值稅留抵退稅工作正處于關鍵階段。中國宏觀經濟研究院研究員許生認為,唯有持續加大打擊騙取留抵退稅力度,才能讓留抵退稅資金真正發揮助企業一臂之力、解企業燃眉之急的關鍵作用。

稅務總局有關負責人表示,稅務部門將深入開展對騙稅案件的一案雙查,對內外勾結、通同作弊騙取留抵退稅等違法行為,發現一起、查處一起、依法嚴懲、絕不姑息,決不讓減稅降費紅包落入不法分子腰包,確保黨中央、國務院關于留抵退稅政策落到實處、見到實效。

責任編輯:藏可為

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